Een veelvoorkomend uitgangspunt bij vermogensplanning: je hebt € 100.000 of meer in privé, en wilt dat in een BV onderbrengen. Hoe richt je dat optimaal in? Stap voor stap.
Het uitgangspunt
Stel: je hebt € 100.000 op je privé-bankrekening. Je betaalt daarover Box 3-heffing. Door dit bedrag in een BV te stoppen, vermijd je Box 3 — maar je moet wel weten hoe je het juridisch en fiscaal correct doet.
Stap 1: Naar de notaris
De notaris richt de BV op met een aandelenkapitaal van bijvoorbeeld € 1.000 (1.000 aandelen van € 1) plus een agiostorting van € 99.000. In totaal stort jij € 100.000 op de BV-bankrekening.
Waarom deze splitsing? Omdat agio later flexibel terug te halen is via kapitaaltegoed, en omdat het bij latere schenkingen aan kinderen praktischer werkt met laag aandelenkapitaal.
Stap 2: Aandelen zijn van jou
Na oprichting hebben we de volgende situatie:
- De BV heeft € 100.000 op de bankrekening.
- Jij bezit 1.000 aandelen met een verkrijgingsprijs van € 100.000.
- Privé heb je € 100.000 minder — dat is uit Box 3 weg.
Stap 3: De BV gaat beleggen
De € 100.000 in de BV kan nu worden ingezet voor wat jij wilt. Veel BV's beleggen in:
- Goud en zilver
- Bitcoin en crypto
- Aandelen en obligaties
- Vastgoed
Op het rendement betaalt de BV vennootschapsbelasting (19% over winst tot € 200.000). Geen Box 3.
Bron: Belastingdienst — Vpb-tarieven Link werkt niet of geeft onjuiste info? Laat het ons weten →
En geen DGA-salaris. Een vermogens-BV waarin alleen wordt belegd, valt buiten de gebruikelijkloonregeling. Geen verplicht jaarsalaris, geen loonadministratie. Lees meer →
Stap 4: Geld onbelast terughalen via kapitaaltegoed
Heb je geld nodig in privé? Dan haal je dat als aflossing van het kapitaaltegoed terug. Geen Box 2, want het is jouw eigen inleg die je terugkrijgt.
Bijvoorbeeld € 20.000 per jaar onttrekken: na vijf jaar heb je je hele inleg terug, terwijl de BV ondertussen rendement heeft gemaakt.
Lees meer over deze techniek: Kapitaaltegoed
Voor wie is dit interessant?
- Mensen met € 100.000+ aan privé-vermogen dat in Box 3 belast wordt
- Beleggers die hun rendement op werkelijke basis (Vpb) willen berekenen in plaats van fictief (Box 3)
- Ouders die later aandelen aan kinderen willen schenken
- Wie regelmatig herinvesteert en het rendement langer in de BV laat zitten
Niet voor iedereen. Bij vermogens onder € 100.000 wegen oprichtings- en jaarlijkse kosten zwaarder dan het Box 3-voordeel. Doe de test op bv-plan.nl.
Variant: kinderen meteen mede-aandeelhouder
Veel families kiezen ervoor om bij oprichting al kinderen mede-aandeelhouder te maken — bijvoorbeeld 90% bij ouders, 10% bij elk kind. Toekomstige waardestijging komt voor een deel direct bij de kinderen terecht, buiten jouw nalatenschap.
Lees verder: kids-bv.nl en bv-driehoek.nl